В зависимости от текущей экономической ситуации в стране власти могут прибегать к повышению ставок налогов. Что ждёт в 2026 году? Как изменения отразятся на конкретных налоговых режимах? Выясним в нашем материале.
Концепция повышения налогов в 2026 году
Налоговая реформа 2026 года предусматривает ряд изменений в законодательстве, которые будут направлены на решение нескольких важных задач:
- увеличение доходов государственного бюджета и обеспечение его сбалансированности;
- борьба с налоговыми злоупотреблениями, например, дроблением бизнеса или подменой трудовых отношений гражданско-правовыми;
- переориентация льгот на приоритетные отрасли;
- усиление контроля за соблюдением налогового законодательства;
- решение некоторых социальных проблем;
- перераспределение фискальной нагрузки между разными категориями налогоплательщиков.
Изменения по ключевым налоговым режимам
Для удобства мы собрали основные сведения по ставкам налогов на 2026 год в обобщающую таблицу:
УСН (упрощённая система налогообложения)
Предельный доход — 490,5 млн руб. Максимальное число сотрудников — 130 человек.
| Ставки налога | Особенности взаимодействия с НДС | Другие значимые изменения |
|---|---|---|
| «Доходы» — 6% (в регионах ставка может быть снижена до 1%). «Доходы минус расходы» — 15% (в регионах ставка может быть снижена до 5%). Минимальный налог — 1% от доходов | Поэтапное снижение порога годового дохода, при превышении которого необходимо платить НДС:
| С 1 января 2026 года перечень расходов станет открытым (можно будет учитывать прочие расходы по правилам гл. 25 НК РФ). Появятся новые правила для выставления счетов-фактур и ведения книги продаж. |
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
Применяется при условии, что доля дохода от сельхоздеятельности составляет не менее 70%. Другие ограничения и условия применения определяются законодательством.
| Ставки налога | Особенности взаимодействия с НДС | Другие значимые изменения |
|---|---|---|
| Ставка налога — 6% | Плательщики ЕСХН не являются плательщиками НДС, за исключением случаев, когда они выставляют счёт-фактуру с НДС или являются налоговыми агентами по НДС. Могут применять освобождение от НДС в соответствии с НК РФ. | Изменения в ЕСХН в рамках реформы 2026 года пока не анонсированы отдельно, следует следить за обновлениями законодательства. |
АУСН (автоматизированная упрощённая система налогообложения)
Предельный доход — до 60 млн руб. (за прошлый год и нарастающим итогом). Максимальное число сотрудников — 5 человек. Ограниченный перечень видов деятельности.
| Ставки налога | Особенности взаимодействия с НДС | Другие значимые изменения |
|---|---|---|
| «Доходы» — 8%. «Доходы минус расходы» — 20% (минимальный налог — 3% от доходов). | Освобождение от уплаты НДС. | Строгие лимиты — запрет на наличные расчёты с физлицами. Нужен региональный закон об эксперименте. Расчёты через уполномоченные банки из реестра ФНС. |
НПД (налог на профессиональный доход)
Предельный доход — до 2,4 млн руб. в год. Наёмные работники не допускаются.
| Ставки налога | Особенности взаимодействия с НДС | Другие значимые изменения |
|---|---|---|
| Для доходов от реализации товаров (работ, услуг) — 4%. Для доходов от реализации товаров (работ, услуг), приобретённых для перепродажи, — 6%. | Освобождение от уплаты НДС. | Нет необходимости вести бухгалтерский учёт. |
Далее поговорим о нововведениях по вопросу повышения налогов в 2026 году в России для каждого режима отдельно.
Повышение НДС в 2026
НДС (налог на добавленную стоимость) — это ключевой налог, который формирует доходную часть поступлений федерального бюджета. Последний раз его повышали в 2019 году с 18% до 20%. В конце 2025 года в Министерстве финансов приняли решение повысить ставку до 22%, объясняя это текущей геополитической обстановкой, растущими доходами, а также финансированием обороны и безопасности государства.
Какие последствия ждут нас после повышения налога НДС в 2026 году?
- Краткосрочный рост цен для обычных покупателей и ослабление спроса на товары.
- Рост инфляции примерно на один пункт.
- Сохранение высокой ставки Центробанка.
- Большое влияние на представителей бизнеса, которые будут вынуждены пересмотреть свои финансовые модели и правильно распределить увеличенную финансовую нагрузку.
УСН и НДС с 1 января 2026 года
Для плательщиков НДС на упрощённом налоговом режиме планировали снизить лимит с 60 до 10 млн руб. Однако потом решили двигаться постепенно и начать с 20 млн руб.
Следовательно, если в 2025 году прибыль вашей компании превысила порог в 20 000 000 рублей, то уже с 01.01.2026 г. нужно будет уплачивать НДС. Если это случится в 2026 году, то срок выпадет на 1 число месяца, следующего за месяцем превышения лимита.
Обратите внимание, что для годового дохода от 20 до 250 млн руб. будет действовать специальная ставка 5%, а от 250 до 450 млн руб. — 7%. Получить при этом налоговый вычет или рассчитывать на стандартные ставки не удастся.
ЕСХН и НДС с 1 января 2026 года
Для производителей сельскохозяйственной продукции лимит освобождения от добавленного налога останется прежним. Если доход не превышает 60 млн руб., то НДС они не платят. Повышенных ставок по налогам на 2026 год тоже не предвидится.
Такое решение можно объяснить желанием государства:
- поддержать с/х отрасль в условиях экономических вызовов;
- не допустить повышения цен на социально значимые товары.
АУСН и НДС с 1 января 2026 года
При использовании автоматизированной упрощённой системы НДС платить не нужно. Но, если вы планируете ввозить товары на территорию России, то по закону вас обяжут сдавать налоговую декларацию и гасить налог — от 3 до 20%.
Льготы на АУСН тоже сохранятся, а вот некоторые виды взносов планируют изменить, а именно:
- увеличить взносы на травматизм до 2 970 руб.;
- ввести взносы на обязательное страхование для ИП, которые занимаются частной практикой.
На заметкуПодробнее о налоговых льготах в 2025 году мы рассказывали в другом материале нашего раздела «Статьи».
НПД и НДС с 1 января 2026 года
Самозанятых масштабная налоговая реформа тоже не коснётся. От НДС они освобождены, но есть ряд исключений:
- при импорте товаров;
- при покупке услуг у иностранных компаний;
- в других случаях, предусмотренных законодательством.
ВыводПодготовиться к налоговым изменениям предстоит пользователям трёх режимов — УСН, ПСН и ОСНО. Для первых двух систем будут снижены лимиты до 20 млн руб., а третью ждёт поднятие налогов 2026 до 22%.
Как подготовиться к реформе?
Чтобы новые правила не застали вас врасплох, советуем заранее предпринять несколько действий:
- Пересчитать финансовые модели бизнеса на разных налоговых режимах — это позволит выбрать самые выгодные ставки и скорректировать цены.
- Скорректировать учётную политику в соответствии с действующим законодательствам, при необходимости привлечь к работе дополнительных специалистов.
- Проанализировать и пересмотреть договоры с контрагентами.
- Изучить меры государственной поддержки.
- Автоматизировать рабочие процессы.
- Регулярно следить за обновлениями в законодательстве.
Осуществить проверку налогов по ИНН можно на сайте «Оплата Госуслуг». Сведения регулярно обновляются каждые 14 дней, поэтому можно получить полную и актуальную информацию по всем задолженностям и сразу же их уплатить.
Следите за нашими обновлениями в разделе «Статьи», чтобы не пропустить новостей о повышении налогов в 2026 году.